Российские налоговые резиденты обязаны до 1 июня 2025 года предоставить отчет о движении средств на своих зарубежных счетах и электронных кошельках, даже если эти счета открыты за границей. Если этого не сделать, возможны штрафные санкции и уголовная ответственность.
Кто должен отчитаться:
- если сумма на счёте превышает 600 тысяч рублей;
- если за 2024 год по счету прошли операции, превысившие этот лимит;
- при закрытии счёта — необходимо подать отчет одновременно с уведомлением о закрытии.
Способы подачи отчета:
- через личный кабинет налогоплательщика;
- через многофункциональный центр или почту;
- через систему электронного документооборота с использованием программного обеспечения «Налогоплательщик ЮЛ».
Штрафные санкции за несвоевременную подачу или отсутствие отчета:
- от 2 000 до 3 000 рублей — за непредставление отчета;
- до 20 000 рублей — за повторное нарушение;
- от 300 до 3 000 рублей — за просрочку подачи;
- от 20% до 40% от суммы оборота — за несвоевременное декларирование кошельков;
- при наличии незаконно скрытых средств на сумму свыше 2,7 миллиона рублей — возможна уголовная ответственность.
Имеются исключения, при которых отчитываться не требуется:
- если за границей вы находились более 183 дней в году;
- если счет открыт в странах ЕАЭС;
- если банк участвует в автоматическом режиме обмена информацией — при условии соблюдения лимитов.
Следует помнить, что просрочка или отказ от подачи отчетности влечет за собой штрафные санкции и возможное уголовное преследование в случае значительных нарушений.
Источник: @estate_rus